Daňová závierka a zostavenie daňového priznania právnických osôb za rok 2025 na vzore tlačiva

Poradca podnikateľa, spol. s r.o.

Popis kurzu

Obsah kurzu

Daňová závierka 2025 – právnické osoby

• Praktický príklad na novom tlačive na zostavenie daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb
• Vybrané úpravy pripočítateľných a odpočítateľných položiek v nadväznosti na nové tlačivo daňového priznania
• Lehoty na podanie daňového priznania a splatnosť dane, predĺženie termínu oznámením
• Úprava základu dane závislých osôb – transferové oceňovanie (zmeny pre rok 2025 - nové usmernenie MF SR k transferovej dokumentácii a informácie uvádzané v tabuľke I
• Nepeňažný príjem prenajímateľa pri opravách a technickom zhodnotení vykonanom nájomcom
• Daňové posúdenie práce s pohľadávkami daňové/nedaňové (fikcia premlčania pohľadávok pre daňové účely, príklady na odpis pohľadávok, tvorba opravnej položky a ich postúpenie, zmeny pre reštrukturalizáciu a konkurz)
• Zobrazenie rezerv v účtovníctve a dopad na daňový základ (tvorba, zrušenie, použitie)
• Náklady zahrnované do základu dane až po zaplatení (napr. nájomné, odmeny za sprostredkovanie – už bez limitu 20 %, náklady na poradenské a právne služby, manažérske a iné poradenstvo, certifikáty sa už časovo nerozlišujú, výdavky na sponzorské, zmluvné pokuty a sankcie pod podmienkou zaplatenia daňovým výdavkom, a iné)
• Úprava výsledku hospodárenia na základ dane (napr. dodanenie starých záväzkov, prípadne ich následná úhrada, oprava chýb minulých zdaňovacích období, členské príspevky a mnohé iné)
• Uplatňovanie daňových výdavkov (napr. zmena v odpisovaní budov a stavieb používaných na ubytovanie a šport, finančný prenájom so zmenami v DPH od 1.1.2025, zamestnanecké benefity a ich dopad na základ dane, manká a škody, uplatňovanie výdavkov na PHL vrátane elektromobilov, reklama a reklamné predmety, odpisy prenajatého majetku, zmarená investícia, daňová uznateľnosť nákladov pri majetku na súkromnú potrebu, daňové výdavky do výšky limitov ZDP, sponzorské, strata z predaja zásob, pravidlá pre zmluvné pokuty, úroky z omeškania, zákaz nízkej kapitalizácie, daňové odpisy, predaj majetku a iné)
• Úpravy základu dane vo väzbe na výšku základu dane (odpisy a nájomné luxusných vozidiel, členské príspevky, víno ako reklamný predmet, duálne vzdelávanie)
• Pravidlá odpočtu daňových strát od základu dane 2025 a pravidlá na umorovanie daňových strát v budúcnosti
• Minimálna daň pre právnické osoby (pravidlá, podmienky)
• Kritéria pre uplatnenie zníženej sadzby dane 10 % pre právnické osoby, aplikácia novej zvýšenej sadzby dane pre právnické osoby 24 %, väzba na výpočet zdaniteľných príjmov
• Platenie a výpočet preddavkov na daň z príjmov právnických osôb
• Vyplnenie do NOVÉHO tlačiva daňového priznania pre rok 2025 pre právnické osoby

Priestor na vaše otázky

Bonusy: 

Poraďte sa s lektorom formou chatu / Videozáznam na 30 dní / Školiace materiály na stiahnutie

Harmonogram:

9:00 - 14:00

Profil lektora:

Ing. Soňa Ugróczy

Daňová poradkyňa Slovenskej komory daňových poradcov, spoločnosť TAX Ugróczy s.r.o. 

Odborná lektorka s dlhoročnou praxou v  oblasti daňového práva, venuje sa najmä dani z pridanej hodnoty a dani z príjmov právnických osôb. Zapísaná v Slovenskej komore daňových poradcov ako daňový poradca, člen Metodicko-legislatívnej komisie pre DPH komory daňových poradcov. Dlhodobo sa venuje publikačnej a lektorskej činnosti pre odbornú verejnosť.

Cieľová skupina

Hodnotenie