ONLINE ŠKOLENIE : Daňové priznanie k dani z príjmov z príjmov právnických osôb 2022

CUS – Centrum účtovníkov Slovenska

Popis kurzu

Obsah kurzu

• Zdaňovanie právnickej osoby:
  • osoby povinné podať daňové priznanie k dani z príjmov právnickej osoby
  • zdaňovacie obdobie verzus účtovné obdobie
  • lehoty na podanie daňového priznania; oznámenie o predĺžení lehoty
  • zmeškanie lehoty, nesprávne podanie, sankcie
  • osoba oprávnená na podanie daňového priznania
  • sadzby dane právnickej osoby
  • daň na úhradu
  • dodatočné daňové priznanie
  • možnosť vyrubiť daň
  • daňová strata a možnosti pri jej odpočítaní
  • mikrodaňovník: opravné položky, odpisovanie dlhodobého hmotného majetku; závislá činnosť a kontrolované transakcie na účely uplatnenia inštitútu mikrodaňovníka
  • preddavky v roku 2022, 2023
  • zmeny v tlačive daňového priznania
• Vybrané daňové výdavky najmä:
  • výdavky sociálneho charakteru, stravovanie a iné benefity zamestnávateľa
  • cestovné výdavky a výdavky na spotrebované pohonné látky
  • manká a škody
  • výdavky súvisiace s dotáciami
  • opravné položky k pohľadávkam; odpis pohľadávok
  • daňové rezervy
  • likvidácia zásob, bezodplatné odovzdanie potravín ako daňový výdavok
• Transformácia výsledku hospodárenia na základ dane – práca s aktuálnym tlačivom daňového priznania MF/016108/2022-721, príklad na vyplnenie daňového priznania právnickej osoby:
  • postup pri zisťovaní základu dane z príjmov
  • pripočítateľné položky k základu dane – prevod obchodného podielu, predaj cenných papierov, nadspotreba pohonných látok, tvorba rezerv a opravných položiek, výdavky súkromného charakteru, dotácie s oslobodením od dane a podobne; analýza tabuľky A daňového priznania; prenos na riadok 130
  • výdavky po zaplatení podľa § 17/19 zákona a špecifikácia služieb na poradenské a právne služby zatriedené do kódu Klasifikácie produktov 69.1, 69.2, 70.1 a 70.22, 120
  • reklamné predmety a ich limitácia v daňovom priznaní; luxusné autá a ich limitácia v daňovom priznaní
  • daňové a účtovné odpisy, daňová a účtovná zostatková cena; tabuľka B daňového priznania
  • odpočítateľné položky od základu dane z príjmov – príjmy, ktoré nie sú predmetom dane, príjmy oslobodené od dane a ich vykázanie v daňovom priznaní napr. dividendy, dotácie, vyrovnací podiel
  • sankcie
  • transferové oceňovanie a tabuľka I daňového priznania

Cena obsahuje online prístup k živému vysielaniu školenia, podrobne spracovaný pracovný manuál v elektr. podobe, neobmedzene dostupný videozáznam zo školenia, účtovný, daňový a mzdový servis na 30 dní zadarmo, vzory zmlúv a ďalšie pomôcky v elektr. podobe

Hodnotenie