Vybrané problémy DPH a pripravované legislatívne zmeny: 2-dňové školenie

ProFuturion accounting, s.r.o.

Popis kurzu

Obsah kurzu

Obsahová náplň školenia:

I. deň (09:30 – 16:00 h)

Určenie miesta dodania tovarov / služieb

• Prečo je dôležité správne určenie miesta dodania tovaru / služby.
• Najčastejšie chyby pri určovaní miesta dodania tovaru / služby.

Najčastejšie chyby pri uplatňovaní nároku na odpočet DPH

• Nesprávne určenie zdaniteľného obdobia pri tovare.
• Nesprávne určenie zdaniteľného obdobia pri službách.

Nesprávne vystavená faktúra

• Nesprávne vystavené faktúry dodávateľom a čo z toho vyplýva.
• Nesprávne vystavené faktúry odberateľom a čo z toho vyplýva.
• Nesprávne vystavené faktúry za tovar  / služby z iného členského štátu.
• “Opravy” chýb vo faktúrach (ako áno / ako nie).

Najčastejšie chyby pri zostavovaní výkazov DPH

• Najčastejšie chyby pri zostavení DP k DPH v konkrétnych príkladoch (chýbajúce / vynechané údaje a vplyv na podanie opravného / dodatočného daňového priznania k DPH, správne smerovanie transakcií do jednotlivých riadkov DP k DPH, objektívne / subjektívne opravy dokladov…).
• Najčastejšie chyby pri zostavení KV k DPH v konkrétnych príkladoch (uvádzanie správnych dátumov, obsahová náplň, KV k DPH, opravné doklady…).
• Najčastejšie chyby pri zostavení SV k DPH v konkrétnych príkladoch (prijatie platby pred dodaním služby do iného členského štátu, odberateľ z iného členského štátu v procese prideľovania IČ DPH, dodanie tovaru do iného členského štátu, trojstranný obchod).
• Opravy chýb v jednotlivých výkazoch k DPH.

Vybrané problémy

• Paušalizácia výdavkov z pohľadu ZDP a nadväznosť na ZDPH.
• Správne uplatňovanie kurzov pri prepočte cudzej meny na euro z pohľadu ZDPH.
• Správne určenie základu dane.
• Správne určenie režimu DPH.

II. deň (09:00 – 15:00 h)

Oprava základu dane, opravné faktúry z účtovného a daňového hľadiska

• Vymedzenie opravnej faktúry z pohľadu zákona o DPH.
• Opravné faktúry vystavené z dôvodu opravy základu dane (§ 25 ZDPH).
• Opravné faktúry vystavené z dôvodu subjektívnej chyby (oprava chýb v pôvodnej faktúre, oprava sadzby DPH, storno faktúry z dôvodu duplicity, zmena režimu DPH, doplnenie chýbajúcich údajov alebo zmena nesprávnych údajov na pôvodnej faktúre).
• Opravné faktúry týkajúce sa dodávok z iných členských štátov.
• Osobitosti opravných faktúr z dôvodu uplatnenia zľavy, skonta, rabatu.
• Finančné dobropisy bez vplyvu na DPH (§ 25 ods. 6 zákona o DPH).
• Opravné faktúry (dobropisy / ťarchopisy) a ich vykazovanie v daňovom priznaní.
• Opravné faktúry (dobropisy / ťarchopisy) a ich vykazovanie v kontrolnom výkaze.
• Opravné faktúry (dobropisy / ťarchopisy) a ich vykazovanie v súhrnnom výkaze.
• Opravné faktúry, ktoré nemenia hodnotu pôvodnej faktúry a ich vykazovanie vo výkazoch k DPH.
• Účtovanie opravných faktúr v súvislosti so zásobami, dlhodobým majetkom, nákladmi / výnosmi.
• Správne zohľadnenie opravných faktúr v účtovníctve (bežné účtovné obdobie, závierkové účtovné prípady, upravujúce účtovné závierkové prípady).
• Praktické príklady.

Vybrané problémy

• Dodanie tovaru v režime call-off stock a s tým spojené povinnosti uvádzania skutočností v daňovom priznaní k DPH a súhrnnom výkaze.
• Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu v režime call-off stock.
• Priradenie prepravy v reťazci dodaní “prostrednou” osobou (dodávateľom).
• Zavedenie fikcie odpisovania tovaru s obstarávacou cenou nižšou ako 1 700 € vrátane a dobou použiteľnosti dlhšou ako jeden rok na účely určenia základu dane pri bezodplatnom dodaní tovaru.

Schválené / pripravované zmeny v DPH od 01.01.2021 v kocke

• Zmeny týkajúce sa registrácie zahraničných osôb v tuzemsku.
• Zavedenie možnosti opravy základu dane pri dodaní tovaru alebo služby, ak platiteľ dane uskutočňujúci tieto dodania nedostal zaplatené a jeho pohľadávka sa stala nevymožiteľnou a s tým súvisiace zavedenie povinnosti opraviť odpočítanú daň na strane dlžníka.
• Zmeny týkajúce sa zásielkového predaja tovaru (predaja tovaru na diaľku na území Európskej únie).
• Možnosť platiteľa dane preukázať odoslanie alebo prepravu ním dodávaného tovaru do miesta určenia na území tretích štátov inými dôkazmi.
• Zrušenie oslobodenia od dane pri dovoze zásielok s hodnotou nepresahujúcou sumu 22 €.
• Dodanie tovaru formou online platformy (elektronického rozhrania) a s tým spojené povinnosti.
• Rozšírenie možností použitia osobitných úprav jedného kontaktného miesta (§ 68a až § 68c ZDPH a novo doplnený § 68cb ZDPH) pri cezhraničných službách dodaných nezdaniteľným osobám a taktiež pri cezhraničných dodaniach tovaru nezdaniteľným osobám (predaj tovaru na diaľku).

Diskusia

Cena zahŕňa: účasť na 2-dňovom školení, 2x obed v hotelovej reštaurácií, študijné materiály, písacie potreby, občerstvenie. Školenia sa možno zúčastniť bez ubytovania alebo s ubytovaním. V cene školenia nie je zahrnuté ubytovanie v hoteli KONTAKT****.

Kontaktná osoba

Petra Vašková
0949 500 370
vzdelavanie@martintuzinsky.sk

Hodnotenie