Škola dane z príjmov právnickej osoby

KPMG Slovensko spol. s r.o.

Popis kurzu

Obsah kurzu

Cyklus seminárov je rozdelený na tri školiace dni. Počas nich vás detailne oboznámime s princípmi dane z príjmov právnickej osoby, a zároveň zvládneme úvod do problematiky transferového oceňovania, ako aj medzinárodného zdaňovania.

Prvé dva školiace dni budú venované dani z príjmov právnickej osoby. Vysvetlíme vám princíp kalkulácie základu dane z príjmov, na množstve praktických príkladov si precvičíme prezentovanú problematiku s cieľom, aby každý z účastníkov mal po seminári dostatok vedomostí na samostatné vypracovanie komplexného príkladu a daňového priznania. Tretí školiaci deň je zameraný na medzinárodné zdaňovanie a úvod do transferového oceňovania.

Účastníci budú mať možnosť po celý čas školenia diskutovať s prezentujúcimi, ktorí vďaka bohatým skúsenostiam doplnia vysvetlenia aj na základe skutočných príkladov z praxe.

1. deň (15.10.2020)

• Základné pojmy, daňovník s neobmedzenou a obmedzenou daňovou povinnosťou
• Predmet dane, oslobodenia od dane
• Výpočet základu dane
• Daňové a nedaňové výdavky
• Náklady/výnosy s podmienkou zaplatenia
• Záväzky
• Praktické príklady

2. deň (20.10.2020)

• Základné princípy medzinárodného zdaňovania
• Stála prevádzkareň
• Zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia a Smernice Európskej únie v oblasti dane z príjmov
• Pravidlá nízkej kapitalizácie
• Úvod do transferového oceňovania
• Metódy určenia nezávislej ceny
• Dokumentácia k transferovým cenám

3. deň (27.10.2020)

• Majetok a vplyv na základ dane (odpisovanie majetku, vyraďovanie majetku)
• Rezervy, ich tvorba, zúčtovanie a vplyv na základ dane
• Opravné položky
• Daňové straty a ich umorovanie
• Daňové priznanie, lehota na jeho podanie
• Preddavky na daň
• Komplexný príklad na zostavenie daňového priznania k dani z príjmov právnickej osoby

Školiace dni sú na seba nadväzujúce moduly, ktoré priebiehajú v troch po sebe idúcich októbrových týždňoch.

Cieľová skupina

V poplatku sú zahrnuté školiace materiály, občerstvenie a nápoje

Kontaktná osoba

Monika Súkenníková
+421 2/599 841 11
msukennikova@kpmg.sk

Hodnotenie