Špecialista transferového oceňovania – mesačný kurz ukončený testom a certifikátom

Verlag Dashöfer, s.r.o.

Popis kurzu

Obsah kurzu

Cieľ seminára

Cieľom seminára je poskytnúť účastníkom praktické znalosti problematiky transferových cien, ktoré vám pomôžu s minimálnymi nákladmi efektívne nastaviť transakcie medzi závislými osobami a zároveň priebežne dokumentovať tieto transakcie pre prípad daňovej kontroly. Teoretické východiská budú doplnené o praktický príklad buď formou prípadovej štúdie, alebo skutočného prípadu z praxe (judikát alebo správa z daňovej kontroly).

Obsahová náplň

1. Legislatívny rámec transferových cien

• Smernica OECD o transferovom oceňovaní pre nadnárodné spoločnosti a daňové správy.
• EU Code of Conduct on Transfer Pricing Documentation for Associated Enterprises in the EU (2006/C 176/01).
• Zákon o dani z príjmov, usmernenie Ministerstva financií SR.
• Dohovor o zamedzení dvojitého zdanenia v súvislosti s úpravou ziskov združených podnikov (tzv. Dohovor o arbitráži).
• Definícia závislých osôb a riadenej transakcie.

2. Využitie transfer pricingových metód pri kalkulácii cien

• Transfer pricingové metódy.
• Praktická aplikácia transfer pricingových metód pri kalkulácii vnútroskupinových cien a ich nadväznosť na manažérske účtovníctvo.
• Vzťah rizika a cenovej kalkulácie.
• Nový prístup k uplatňovaniu metód podľa OECD.
• Prípadová štúdia.

3. Daňová kontrola transferovej ceny a dokumentácia o transferovom oceňovaní

• Typický priebeh daňovej kontroly.
• Dokumentácia pre nadnárodné skupiny spoločností pôsobiacich v rámci EÚ.
• Náležitosti dokumentácie o transferovom oceňovaní pre účely daňového úradu.
• Špecifiká dokumentácie pri poskytovaní služieb (substance test, benefit test, arm's length test).
• Prípadová štúdia.

4. Vybraná judikatúra a nálezy z daňových kontrol

• Judikatúra súdov a Najvyššieho súdu v oblasti transferových cien.
• Vybrané nálezy slovenského daňového úradu v oblasti transferových cien.

Najčastejšie chyby dokumentácie o transferovom oceňovaní vytýkané správcom dane

Cieľ seminára

Cieľom seminára je poskytnúť účastníkom detailnejšie praktické znalosti pre nastavenie a výpočet transferových cien. Seminár bude zameraný na špecifické otázky týkajúce sa mimo iného stanovenia základu dane stálej prevádzkarne či správneho vypracovania dokumentácie k transferovému oceňovaniu. V rámci seminára bude vykonaná vzorová porovnávacia analýza v databáze AMADEUS. Seminár bude zakončený rozsiahlou prípadovou štúdiou zhrňujúcou závery seminára.

Obsahová náplň

1. Rekapitulácia legislatívy a metodiky transferových cien

• Tuzemská a nadnárodná legislatíva.
• Metódy výpočtu transferových cien a ich uplatnenie.
• Prípadová štúdia.

2. Stála prevádzkareň

• Vznik stálej prevádzkarne.
• Určenie základu dane stálej prevádzkarne.
• Dopad transferových cien na základ dane stálej prevádzkarne.

3. Dokumentácia o transferovom oceňovaní

• Dokumentácia o transferovom oceňovaní v legislatíve.
• Náležitosti dokumentácie o transferovom oceňovaní.
• Funkčná a riziková analýza – ako pripraviť (krok za krokom).

4. Databáza AMADEUS

• Predstavenie databázy AMADEUS a jej funkcionality.
• Typická vyhľadávacia stratégia daňového úradu počas daňovej kontroly.
• Vzorová porovnávacia analýza.

5. Veľká prípadová štúdia

• Komplexné riešenie transferových cien u nadnárodnej skupiny podnikov.

Najčastejšie problémy pri porovnávacej analýze pri výbere porovnateľných nezávislých spoločností a konfrontácia porovnávacej analýzy správcom dane.

Cieľová skupina

Konatelia, finančný riaditeľ, ekonóm, pracovník ekonomického oddelenia, daňový špecialista. Seminár je taktiež vhodný pre zástupcov firiem, ktorí sú súčasťou nadnárodných skupín, majú dcérsku spoločnosť, alebo organizačnú zložku.

Kontaktná osoba

Dana Jánošíková
+421 2/330 052 28
dana.janosikova@eseminare.sk

Hodnotenie