Detail kurzu

Dvojdňový webinár: Kompletný výklad zákona o dani z príjmov

sféra, a.s.

Popis kurzu

webinár sa skladá z dvoch častí: 10.11.2022 -  Časť právnické osoby, prednáša Ing. Peter Horniaček a 24.11.2022​ - Časť fyzické osoby, ktorú prednáša Ing. Dagmar Bednáriková

Obsah kurzu

  Časť právnické osoby 10.11.2022

  • Základná charakteristika dane z príjmov PO
    • definícia základných pojmov – predmet dane, príjem a zdaniteľný príjem
    • príjmy PO – nezdaňované; vylúčené z predmetu dane, oslobodené od dane
    • daňová povinnosť daňovníka s neobmedzenou/obmedzenou daňovou povinnosťou a možnosti zdanenia (daňovým priznaním, zrážkovou daňou alebo zabezpečením dane)
    • osobitosti zdanenia podielov na zisku/dividend
    • osobitosti zdanenie výplat z kapitálového fondu z príspevkov
  • Stanovenie základu dane a jeho osobitosti u PO
    • zisťovanie základu dane v k. s., v. o. s., pri likvidácii a konkurze,
    • základ dane daňovníka nezaloženého/nezriadeného na podnikanie
  • Sadzby dane z príjmov PO
    • všeobecná sadzba dane z príjmov PO – 21% a 15%;
    • sadzba pre daň vyberanú zrážkou
    • sadzba dane uplatňovaná na príjmy plynúce do/z nezmluvných štátov
  • Daňové priznanie k dani z príjmov PO
    • povinnosť podania DP a výnimky z tejto povinnosti
    • lehota na podanie daňového priznania a možnosť jej odkladu
    • splatnosť dane
    • opravné a dodatočné daňové priznanie
  • Zdaňovacie obdobie
    • kalendárny rok a hospodársky rok,
    • zdaňovacie obdobie v špecifických situáciách (likvidácia, konkurz, podnikové kombinácie, a pod.).
  • Východiská pri zisťovaní základu dane, prehľad ustanoveniami o zisťovaní základu dane
  • Daňové a nedaňové výdavky vrátane pravidiel nízkej kapitalizácie
  • Uplatňovanie daňových odpisov a prerušenie odpisovania
  • Odpočet daňovej straty, úľavy na dani a odpočet nákladov na výskum a vývoj
  • Preddavky na daň z príjmov PO
  • Pravidlá transferového oceňovania medzi tuzemskými a zahraničnými závislými osobami
    • definícia závislých osôb – tuzemské a zahraničné závislé osoby
    • úprava základu dane závislých osôb
    • dokumentačná povinnosť
  • Pripravované zmeny od roku 2023
  • Diskusia

 

 

Časť fyzické osoby - 24.11.2022​

  • Vymedzenie základných pojmov
    • Právna úprava dane z príjmov fyzických osôb
    • Predmet dane z príjmov, základné kategórie príjmov: aktívne príjmy, pasívne príjmy
    • Zdaniteľné príjmy, príjmy vylúčené z predmetu dane, príjmy oslobodené od dane z príjmov
    • Povinnosti fyzických osôb pri podávaní daňových priznaní, lehoty na podanie daňového priznania, predĺženie štandardnej lehoty
    • Daňovníci s neobmedzenou daňovou povinnosťou, daňovníci s obmedzenou daňovou povinnosťou
    • Špecifické kategórie príjmov oslobodených od dane – príjmy z prenájmu a predaja nehnuteľnosti, hnuteľný majetok, cenné papiere, podielové listy
    • Uplatňovanie nezdaniteľných častí základu dane; daňový bonus na dieťa; daňový bonus na zaplatené úroky
  • Výpočet základu dane
    • Čiastkový základ dane podľa jednotlivých druhov príjmov; pripočítateľné a odpočítateľné položky
    • Spôsoby zisťovania základu dane: jednoduché účtovníctvo; daňová evidencia; percentuálne výdavky; podvojné účtovníctvo
    • Odpočet daňovej straty
    • Zvýhodnená sadzba dane 15%
    • Preddavky na daň - mechanizmus výpočtu preddavkov na daň
    • Mikrodaňovník - podmienky statusu mikrodaňovníka, benefity vyplývajúce z postavenia mikrodaňovníka
  • Kategorizácia a uplatniteľnosť daňových výdavkov
    • Definícia daňových a nedaňových výdavkov
    • Výdavky vynaložené v súvislosti s obchodným majetkom
    • Limitovanie odpisov prenajatého majetku
    • Daňové výdavky spojené s prevodom nehnuteľnosti v nadväznosti na spôsob ich obstarania
    • Odpisy, prerušenie odpisovania, technické zhodnotenie
    • Predaj nehnuteľnosti v rámci BSM
    • Transferové oceňovanie
    • Predaj nehnuteľnosti v podielovom spoluvlastníctve
    • Výdavky spojené s majetkom používaným aj na súkromné účely
    • Limitovanie zostatkovej ceny vybraných druhov majetku

Cieľová skupina

účtovníčky/účtovníci, ekonómky/ekonómovia, podnikatelia
Poznámka k cene

Poplatok zahŕňa: Vstup na webinár pre 1 osobu, študijné materiály v PDF, záznam z webináru, aktuálne vydanie časopisov Dane a Účtovníctvo a DPH v praxi od vydavateľstva Wolters Kluwer Pri zakúpe

Hodnotenie




Organizátor