Detail kurzu
Daňové priznanie k DzP PO – podnikateľského subjektu za rok 2021 - Žilina - 31.01.2022 - lektor: Martin Tužinský
ProFuturion accounting, s.r.o.
Popis kurzu
Obľúbené praktické školenie rekapituluje postup pri zostavovaní daňového priznania k DzP PO za rok 2021.
Venovať sa budeme položkám upravujúcim ZD; zmenám v zákone o DzP, ktoré treba zohľadniť v daňovom priznaní za r. 2021; mankám; pohľadávkam; záväzkom, nepeňažným príjmom i opravám chýb minulých období.
Problematika je vysvetľovaná na príkladoch, pričom lektor prechádza jednotlivými pripočítateľnými a odpočítateľnými položkami.
Lektor: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.daňový poradca, člen SKDP, č. o. 1090/2015
Obsah kurzu
Lehoty na podanie daňového priznania
Druhy daňových priznaní
- riadne
- opravné
- dodatočné
- daňové priznanie PO v likvidácii a konkurze
Tlačivo daňového priznania, obsahová náplň, upozornenie na zmeny v tlačive
Zmeny v zákone o dani z príjmov, ktoré treba zohľadniť v daňovom priznaní podanom za r. 2021 a ďalšie dôležité skutočnosti
Položky upravujúce základ dane
- vymedzenie daňového výdavku vo všeobecnosti
- nedaňové výdavky (§ 19 – 21 ZDP)
- limitované daňové výdavky (napr. pohonné látky)
- daňové výdavky uznané až po zaplatení.
Odpisy (účtovné a daňové), dotácie na obstaranie majetku a vyradenie majetku
- uplatňovanie daňových odpisov dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
- daňové odpisy a ich limitovanie pri luxusných automobiloch
- daňové odpisy prenajatého majetku
- odpisovanie SHM v ocenení do 1 700 €
- metódy odpisovania
- prerušenie daňových odpisov
- pomerné odpisy v prvom roku odpisovania a v roku predaja vybraných druhov majetku
- vyradenie majetku predajom, darovaním a likvidáciou
- zmarené investície
- dotácie na obstaranie dlhodobého majetku
Zásoby
- vyradený (likvidovaný) tovar a jeho daňová uznateľnosť
- drobné nákupy účtované priamo do spotreby
- pohonné látky
- reklamné predmety
- stratné v maloobchodnej predajni
Pohľadávky a príslušenstvo k pohľadávkam
- opravné položky k pohľadávkam (vznik, zrušenie / použitie)
- odpis pohľadávky
- postúpenie pohľadávky
- pohľadávky voči dlžníkom v konkurze a reštrukturalizácii
- premlčané pohľadávky
- zmluvné pokuty
- úroky z omeškania
- paušálna náhrada nákladov spojených s uplatnením pohľadávky
- penále a pokuty
Záväzky
- záväzky po lehote splatnosti a úprava základu dane
- úhrada záväzkov po lehote splatnosti a vplyv na základ dane
- rezervy (účtovné / daňové)
Manká a škody
- manká a škody uznané / neuznané za daňové výdavky
- náhrady škôd od poisťovní
Dane a ich zahrnutie do základu dane z príjmov
- daň z príjmu
- DPH
- daň z motorových vozidiel
- ostatné dane
Nepeňažné príjmy zvyšujúce základ dane Odpočítateľné položky od základu dane
- príjem získaný darovaním
- podiely na zisku (dividendy)
- príjmy oslobodené od dane
- príjmy zdanené zrážkou
- inkaso odpísaných pohľadávok
Opravy chýb minulých účtovných období Diskusia
V účastníckom poplatku je zahrnuté: osobná účasť na školení, písacie potreby, tlačené študijné materiály, občerstvenie a obed.
Kontaktná osoba
Petra Tužinská
0949 500 370
vzdelavanie@martintuzinsky.sk
Hodnotenie
Organizátor
Podobné kurzy
podľa názvu a lokality