Detail kurzu
Ako upratať dane vo firme - najčastejšie problémy z pohľadu daňového poradcu
CUS – Centrum účtovníkov Slovenska
Popis kurzu
Školenie - 10. 12. 2020
Obsah kurzu
Obsah školenia :- Majetok z účtovného a daňového pohľadu
- Vznik daňovej povinnosti pri dodaní licencií z pohľadu DPH (dodanie služby a vznik daňovej povinnosti)
- Nákup licenčných poplatkov zo zahraničia (tretie štáty a EÚ) – daňová povinnosť, právo na odpočet, uvedenie vo výkazoch DPH
- Dodanie licenčných poplatkov do zahraničia (EÚ, tretie štáty) – daňová povinnosť, uvedenie vo výkazoch DPH
- Daňový a účtovný pohľad na majetok do 1 700 eur (vrátane účtovania)
- Zaradenie a odpisovanie hmotného majetku, právo prerušenia odpisovania
- Prenájom a vplyv na uplatnenie odpisu u prenajímateľa a nájomcu
- Ostatné skutočnosti, ktoré môžu mať vplyv na uplatnenie odpisu ako daňového výdavku (paušalizácia, luxusné motorové vozidlo, rozsah využitia)
- Dobropisy a ťarchopisy z účtovného a daňového hľadiska
- Objektívna skutočnosť vzniku účtovného prípadu po uplynutí účtovného obdobia (zachytenie v účtovných knihách)
- Oprava chýb minulých účtovných období
- Daňový dosah účtovania dobropisov a ťarchopisov v prípade objektívnych skutočností, ako aj v prípade opravy chýb minulých účtovných období (subjektívne pochybenie)
- Opravy z pohľadu DPH
- Oprava základu dane na strane vyhotoviteľa a príjemcu, uvedenie vo výkazoch (DP, SV, KV)
- Opravná faktúra a dosahy zahrnovania chýb do výkazov DPH (dodatočné DP, KV, SV), kedy áno a kedy nie
- Krádež, manko a škoda z pohľadu účtovníctva, dane z príjmov a DPH
- Opravné položky k pohľadávkam a odpis pohľadávky z účtovného a daňového hľadiska
- Účtovný pohľad na tvorbu, použitie a rozpustenie opravnej položky
- Daňový pohľad na tvorbu, použitie a rozpustenie opravnej položky
- Účtovný a daňový pohľad na odpis pohľadávky
- Neplatenie pohľadávky, vyhotovenie dobropisu a pohľad DPH
- Účtovný doklad verzus faktúra
- Náležitosti účtovného dokladu, zachytenie účtovného prípadu na základe účtovného dokladu, vznik účtovného prípadu
- Faktúra ako doklad na účely DPH (povinnosť vyhotovenia, náležitosti, lehoty, uchovávanie)
- Nevyfakturované dodávky verzus rezervy na nevyfakturované dodávky
- Prepojenosť zachytenia účtovného prípadu a daňová uznateľnosť výdavku verzus zahrnutie zdaniteľného príjmu do základu dane
Poznámka k cene
Podrobne spracovaný pracovný manuál Kedykoľvek prístupný videozáznam zo školenia Poradenstvo s lektormi na 30 dní zadarmo
Kontaktná osoba
Hodnotenie
Organizátor
Podobné kurzy
podľa názvu a lokality