Detail kurzu
Daňová závierka PO za rok 2019 na príklade až do tlačiva - Ing. Soňa Ugróczy - Žilina
EDUCO - CONSULT, s. r. o.
Popis kurzu
Seminár je zameraný na transformáciu účtovného výsledku hospodárenia na základ dane z príjmov právnických osôb so zameraním na analýzu pripočítateľných a odpočítateľných položiek, zostavenie daňového priznania dane z príjmov právnických osôb s praktickými príkladmi na obsahovú náplň jednotlivých riadkov a častí daňového priznania (upozornenie na časté chyby v uplatňovaní daňových výdavkov), výpočet a zaúčtovanie splatnej dane z príjmov právnických osôb, režim odpočítavania daňovej straty a iné kľúčové témy pre správne vyčíslenie základu dane.
Obsah kurzu
· Praktický príklad na novom tlačive na zostavenie daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb
· Vybrané úpravy pripočítateľných a odpočítateľných položiek v nadväznosti na nové tlačivo daňového priznania
· Lehoty na podanie daňového priznania a splatnosť dane, predĺženie termínu oznámením, platenie preddavkov na daň z príjmov právnických osôb
· Úprava základu dane závislých osôb – transferové oceňovanie
· Nepeňažný príjem prenajímateľa pri opravách a technickom zhodnotení vykonanom nájomcom
· Daňové posúdenie práce s pohľadávkami daňové/nedaňové (príslušenstvo pohľadávky a jeho odpis, tvorba opravnej položky a postúpenie, zmeny pre reštrukturalizáciu a konkurz)
· Zobrazenie rezerv v účtovníctve a dosah na daňový základ (tvorba, zrušenie, použitie)
· Náklady zahrnované do základu dane až po zaplatení (napr. nájomné, sprostredkovanie, náklady na poradenské a právne služby, certifikáty, výdavky na sponzorské a iné)
· Úprava výsledku hospodárenia na základ dane (napr. dodanenie starých záväzkov, prípadne ich následná úhrada, oprava chýb minulých zdaňovacích období, členské príspevky a mnohé iné)
· Uplatňovanie daňových výdavkov pre rok 2019 (napr. PHL, reklama a reklamné predmety, odpisy prenajatého majetku, nedaňová DPH, zmarená investícia, daňová uznateľnosť nákladov pri majetku osobnej spotreby, daňové výdavky do výšky limitov ZDP, sponzorské, manká a škody, strata z predaja zásob, pravidlá pre zmluvné pokuty, úroky z omeškania, zákaz nízkej kapitalizácie, daňové odpisy, predaj majetku a iné)
· Umorovanie daňovej straty a zápočet daňovej licencie z minulých rokov a nadväznosť na tlačivo DP
· Vyplnenie do NOVÉHO tlačiva daňového priznania pre rok 2019
Cieľová skupina
Pracovníci finančných oddelení, účtovníci, ekonómovia, široká odborná verejnosťcena obsahuje študijné materiály, občerstvenie, organizačné náklady
Kontaktná osoba
Hodnotenie
Organizátor
Podobné kurzy
podľa názvu a lokality