DAŇOVÝ A ODVODOVÝ KOLOTOČ a legislatívne zmeny pre rok 2020 (Starý Smokovec)

Poradca podnikateľa, spol. s r.o.

Popis kurzu

Obsah kurzu

Pondelok  9. 12. 2019 od 10:30 do 16:30 hod. lektori Soňa Ugróczy a Vladimír Ozimý

 I. BLOK   Ing. Soňa Ugróczy

·         Aplikačné problémy zákona o DPH

o    registrácia pre DPH (zopár upozornení k tejto téme)

o    určenia miesta dodania zdaniteľných obchodov pre účely DPH (rôzne typy služieb; dodanie tovaru; tovar s montážou v SR, EÚ, 3. krajina; služby pre zahraničnú osobu; prijaté služby z EÚ, z tretej krajiny a iné; kedy sa registrovať v iných štátoch – zásielkový obchod)

o    základ dane pre účely DPH [čo sa do základu zahŕňa a čo nie; prechodné položky; bezodplatné dodanie (zmeny od roku 2019);  základ dane v osobitných prípadoch]

o    deň vzniku daňovej povinnosti (predaj tovaru/služby; opakované plnenia; tovar s montážou a inštaláciou; zmluvy o dielo;  refakturácia;  nadobudnutie tovaru;  preddavky a iné)

o    uplatnenie nároku na odpočet DPH (vznik práva na odpočet DPH; vecné a časové uplatnenia práva na odpočítanie dane; príklady neuznania odpočítania DPH z aplikačnej praxe; predaj tovaru za symbolickú cenu; paušálne služby a odpočet DPH; náležitosti faktúr a odpočet DPH; preukázanie prijatých služieb; predaj tovaru do EÚ a nepriznanie oslobodenia z dôvodu neúplnej CMR; zmiznutý dodávateľ a iné)

o    osoby povinné platiť daň správcovi dane (komu vzniká povinnosť platiť daň v tuzemsku; dodanie tovarov a služieb zahraničnou osobou; pozor na tuzemský prenos daňovej povinnosti)

o    nehnuteľnosti a ich daňový režim DPH – dosah zásadných zmien v príkladoch (kúpa, predaj, prenájom nehnuteľností, predaj starších bytov po 1. 1. 2019)

o    cezhraničné obchody s tovarom v EÚ (preukázanie oslobodenia – § 43, význam priradenia prepravy, porušený trojstranný obchod)

o    cezhraničné obchody s tovarom mimo rámca EÚ (dovoz, vývoz)

o    chyby pri vystavovaní faktúr a ich príloh, nesprávne odkazy na faktúrach

o    diskusia

II. BLOK Ing. Vladimír Ozimý

·         Zmeny v daňových zákonoch od 1. 1. 2019 a od 1. 1. 2020

o    Zosumarizovanie zmien od 1. 1. 2019 (daňový bonus, inštitút štipendií, zrušenie poplatku reťazcom, vyplácanie 13. a 14. platu, daňovo uznané výdavky po zaplatení)

o    Zavedenie kategórie mikrodaňovníkov a jednoduchšie pravidlá pre nich

o    Zmeny v oblasti odpisovania majetku –  rýchlejšie odpisovanie elektromobilov

o    Zmeny v oblasti odpočítania daňovej straty

o    Možnosť elektronickej komunikácie medzi zamestnancom a zamestnávateľom

o    Zmeny v oblasti výdavkov, ktoré sú daňovo uznané až po ich zaplatení

o    Zmeny v oblasti výpožičky

o    Zmeny v oblasti zdanenia hybridných nesúladov

o    Zmeny v oblasti platenia preddavkov na daň z príjmov

o    Zmeny v oblasti zaokrúhľovania

o    Zmeny v registrácii daňovníkov

·         Vybrané problémy v praxi v daňovo-účtovných princípoch

o    Nadobudnutie motorového vozidla z EÚ a povinnosť registrácie sa v tuzemsku zdaniteľnou osobou (nie platiteľom) a nesplnenie si tejto povinnosti – dosah na DPH

o    Prefakturácia nedaňových výdavkov a daňovo-účtovný dosah

o    Skončenie nájomného vzťahu a vysporiadanie technického zhodnotenia u prenajímateľa a nájomcu z pohľadu DPH, dane z príjmov a účtovníctva

o    Zimné pneumatiky a prístup FRSR k tejto téme

o    Tvorba kapitálových fondov, základného imania a daňový dosah pri vyplatení (znížení) imania na spoločnosť a spoločníka

o    Obstaranie majetku formou finančného prenájmu a dosah z pohľadu dane z príjmov, DPH a účtovné princípy pri predaji takéhoto majetku

o    Pôžičky do spoločnosti od závislej osoby, pravidlo nízkej kapitalizácie a daňovo-účtovný dosah 

 Utorok 10. 12. 2019 od 9:30 do 16:00 hod. lektori Soňa Ugróczy, Vladimír Ozimý a Jozef Mihál

 Soňa Ugróczy:

 Pripravované zmeny v zákone o DPH od 01.01.2020

• Zmena v definícií obratu § 4 ods. 4 ZDPH

• Nová úprava režimu konsignačného skladu tzv. call-off stock (nové pravidlá v celej EU, horná hranica na dodanie tovaru 12 mesiacov od prepravy, fikcia dodania pri strate, zničení, krádeži tovaru v konsignačnom sklade,  nové záznamové povinnosti, duplicitné podávanie súhrnného výkazu v režime call of stock a iné)

• Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu v režime call-off stock

• Nové pravidlá na priradenie prepravy v reťazových obchodoch (miesto dodania pri dodaní tovaru s prepravou, identifikovanie prostrednej osoby na účely priradenia prepravy)

• Zavedenie fikcie odpisovania tovaru s obstarávacou cenou do 1 700 eur (drobný hmotný dlhodobý majetok) pri bezodplatnom dodaní

• Nová definícia ubytovacích služieb pre účely ZDPH, zavedenie maximálnej doby trvania ubytovacích služieb

• Nové podmienky pre uplatnenie oslobodenia pri dodaní tovaru do iného členského štátu (§ 43) (nové typy dokladov na preukázanie oslobodenia pri dodaní tovaru do EU, preukazovanie platnosti VAT ID nadobúdateľa  tovaru, podávanie súhrnného výkazu ako jedna zo základných podmienok oslobodenia od dane a iné)

• Zavedenie oslobodenia od dane pri dodaní tovaru a služieb v colnom sklade a a osobitnom sklade (špeciálny režim pre surovú ropu) 

• Zavádza sa mechanizmus opravy odpočítanej dane zo služieb vykonaných na investičnom majetku, ktoré viedli k trvalému zvýšeniu hodnoty tohto investičného majetku

• Zvedenie pravidiel opravy základu dane a výšky dane pri službách cestovného ruchu

Vybrané témy DPH

• Základ dane a vznik daňovej povinnosti pre účely DPH

• Uplatňovanie nároku na odpočítanie DPH  (príklady neuznania odpočítania dane z aplikačnej praxe)

• Nehnuteľnosti a ich daňový režim DPH – upozornenie na časté chyby (kúpa, predaj, prenájom nehnuteľností po 1.1,2019, predaj starších bytov po 1.1.2019)

Vladimír Ozimý: Majetok a vlastné imanie vo vzťahu k spoločníkovi

Vklad hnuteľného a nehnuteľného majetku spoločníkom (SZČO, súkromná osoba) do spoločnosti – daňový a účtovný dosah

·         Nepeňažný vklad do základného imania (individuálne alebo ako podnik)

·         Nepeňažný vklad do kapitálových fondov (individuálne alebo ako podnik)

·         Darovanie majetku do spoločnosti

·         Predaj majetku do spoločnosti (individuálne alebo ako podnik)

Prevod majetku z osobného užívania do podnikania (SZČO) a naopak

·         Ocenenie majetku

·         Uplatnenie odpisu z tohto majetku

·         Vyradenie majetku z podnikania do osobného užívania

Zvýšenie a zníženie základného imania a kapitálových fondov z daňového a účtovného hľadiska

·         Zvýšenie základného imania z nerozdelených ziskov

·         Zvýšenie kapitálových fondov z nerozdelených ziskov

·         Vyplatenie časti základného imania spoločníkovi (zníženie ZI)

·         Vyplatenie časti kapitálového fondu spoločníkov (zníženie KF)

Jozef Mihál: Vybrané témy z personalistiky a mzdového účtovníctva

·         Porovnanie daňovo-odvodového zaťaženia jednotlivých foriem podnikania v roku 2020

·         Rekreačné poukazy

Na záver spoločná diskusia s účastníkmi konferencie.

*

Streda 11. 12. 2019 od 9:30 do 16:00 hod. lektor Jozef Mihál

Legislatívne zmeny v mzdovej učtárni pre rok 2020

• Nová minimálna mzda a minimálne mzdové nároky v roku 2020

• Zvýšenie príplatkov ku mzde podľa Zákonníka práce od 1. 1. 2020

• Trináste a štrnáste platy v roku 2020

• Príspevok na rekreáciu a rekreačné poukazy v roku 2020

• Nový príspevok na športovú činnosť dieťaťa

• Vysielanie zamestnancov do iných členských štátov – nová smernica

• Zmena zákona o nelegálnej práci

• Nezdaniteľné časti základu dane od roku 2020

• Nové oslobodenia od dane v zákone o dani z príjmov

• Práca na dohody evidovaných nezamestnaných v roku 2020

• Dohody študentov a dôchodcov v roku 2020

• Valorizácia dôchodkov a zmeny pri dôchodkovom veku

• Nové minimálne a maximálne vymeriavacie základy na odvody

• Odvody SZČO v roku 2020

• Zmeny pri materskej pre rok 2020, otec na materskej

• Zmeny v rodičovských príspevkoch

• Odvodová úľava (dlhodobo nezamestnaní) v roku 2020

• Odpočítateľná položka na zdravotné poistenie v roku 2020

• Ďalšie zmeny tak ako budú schválené v NRSR

Ročné zúčtovanie preddavkov na daň za rok 2019

• Povinnosti pri ročnom zúčtovaní preddavkov, termíny, leg. zmeny procesu

• Tlačivá potrebné na vykonanie RZ za rok 2019, zmeny v tlačivách

• Nezdaniteľné časti (kúpele) a daňové bonusy (deti, hypotéky) za rok 2019

• Vykonanie ročného zúčtovania za rok 2019, vyrovnanie preplatkov a nedoplatkov

• „Hlásenie“ za rok 2019 a „Prehľad“ pre rok 2020

• Venovanie 2 % (3 %) za rok 2019

• Ďalšie zmeny a novinky schválené v NRSR, resp. určené Finančnou správou SR

Zmena programu vyhradená.

 V účastníckom poplatku pre všetky možnosti prihlásenia je zahrnuté:

·         Účasť na odbornom programe

·         Rozsiahle pracovné materiály

·         Obed a ďalšie občerstvenie počas konferencie

Kontaktná osoba

+421 41 70 53 414
profivzdelavanie@pp.sk

Hodnotenie