Vybrané problémy DPH a pripravované legislatívne zmeny – 2dňové školenie

ProFuturion accounting, s.r.o.

Popis kurzu

Obsah kurzu

1. DEŇ - 26.09.2019

Obrat na účely DPH

• Na čo sa najčastejšie zabúda pri sledovaní obratu, čo do obratu na účely DPH patrí a čo nepatrí?
  
• Sledovanie obratu po 01.01.2019.
• Prekročenie obratu a zákonná registrácia pre DPH.
• Oneskorená registrácia pre DPH, dofakturovanie DPH odberateľom, ktorí sú platitelia DPH a postup pri podaní DP k DPH za obdobie, v ktorom mala byť zdaniteľná osoba platiteľom DPH.

Určenie miesta dodania tovarov / služieb

• Prečo je dôležité správne určenie miesta dodania tovaru / služby.
• Najčastejšie chyby pri určovaní miesta dodania tovaru / služby.

Najčastejšie chyby pri uplatňovaní nároku na odpočet DPH

• Nesprávne určenie zdaniteľného obdobia pri tovare.
• Nesprávne určenie zdaniteľného obdobia pri službách.

Nesprávne vystavená faktúra

• Nesprávne vystavené faktúry z pohľadu dodávateľom a čo z toho vyplýva.
• Nesprávne vystavené faktúry z pohľadu odberateľom a čo z toho vyplýva.
• Nesprávne vystavené faktúry za tovar  / služby z iného členského štátu.
• „Opravy“ chýb vo faktúrach (ako áno / ako nie).

Najčastejšie chyby pri zostavovaní výkazov DPH

• Najčastejšie chyby pri zostavení DP k DPH v konkrétnych príkladoch (chýbajúce / vynechané údaje a vplyv na podanie opravného / dodatočného daňového priznania k DPH, správne smerovanie transakcií do jednotlivých riadkov DP k DPH, objektívne / subjektívne opravy dokladov…).
• Najčastejšie chyby pri zostavení KV k DPH v konkrétnych príkladoch (uvádzanie správnych dátumov, obsahová náplň, KV k DPH, opravné doklady…).
• Najčastejšie chyby pri zostavení SV k DPH v konkrétnych príkladoch (prijatie platby pred dodaním služby do iného členského štátu, odberateľ z iného členského štátu v procese prideľovania IČ DPH, dodanie tovaru do iného členského štátu, trojstranný obchod).
• Opravy chýb v jednotlivých výkazoch k DPH.

Vybrané problémy

• Paušalizácia výdavkov z pohľadu ZDP a nadväznosť na ZDPH.
• Správne uplatňovanie kurzov pri prepočte cudzej meny na euro z pohľadu ZDPH.
• Správne určenie základu dane.
• Správne určenie režimu DPH.

2. DEŇ - 27.09.2019

Pripravované zmeny v DPH od 01.01.2020 v kocke

• Zmena v definícii obratu podľa § 4 ods. 4 ZDPH
• Zavedenie režimu call-off stock a s tým spojené povinnosti uvádzania skutočností v daňovom priznaní k DPH a súhrnnom výkaze
• Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu v režime call-off stock
• Priradenie prepravy v reťazci dodaní „prostrednou“ osobou (dodávateľom)
• Zavedenie fikcie odpisovania tovaru s obstarávacou cenou nižšou ako 1 700 € vrátane a dobou použiteľnosti dlhšou ako jeden rok na účely určenia základu dane pri bezodplatnom dodaní tovaru
• Úprava vymedzenia sumy, z ktorej sa odvádza DPH pri zrušení registrácie pre daň
• Úprava ubytovacích služieb na účely režimu DPH a zavedenie maximálnej doby trvania ubytovacích služieb
• Úprava podmienok uplatnenia oslobodenia pri dodaní tovaru do iného členského štátu (§ 43 ZDPH)
• Zavedenie oslobodenia od dane pri dodaní tovaru a služieb súvisiacich s týmto tovarom, ktorý je prepustený do colného režimu colné uskladňovanie alebo je v osobitnom sklade
• Zavedenie oslobodenie od dane v colnom sklade, v osobitnom sklade a v daňovom sklade
• Oprava odpočítanej dane zo služieb vykonaných na investičnom majetku, ktoré viedli k trvalému zvýšeniu hodnoty tohto investičného majetku
• Úprava / doplnenie týkajúce sa úpravy odpočítanej dane pri hnuteľnom investičnom majetku
• Zavedenie pravidiel opravy základu dane a výšky dane pri službách cestovného ruchu do ZDPH vyplývajúcich z rozsudku ESD
• Vedenie záznamov a rozšírenie obsahovej náplne záznamov na účely ZDPH
• Prechodné ustanovenia účinné od 01.01.2020

Oprava základu dane

• Oprava základu dane
• Oprava odpočítanej dane
• Objektívne vs. subjektívne dôvody na opravu základu dane

Pomerné / čiastočné odpočítanie dane a úprava odpočítanej dane v praktických príkladoch

• Pomerné odpočítanie DPH
• Zmena účelu použitia majetku
• Zmena rozsahu použitia majetku a zmeny pri hnuteľnom majetku (napr. autá) od 01.01.2019
• Bezodplatné dodanie služby v súvislosti s poskytnutím hnuteľného majetku na iný účel ako podnikanie
• Odlišnosti legislatívy platnej do 31.12.2018 a po 01.01.2019
• Úprava odpočítanej dane pri investičnom majetku
• Problémy v praxi

Poukazy od 01.10.2019

• Jednoúčelové a viacúčelové poukazy
• Princípy DPH uplatňované pri poukazoch na predaj služieb a tovaru
• Poukazy z pohľadu účtovníctva a dane z príjmov
• Poukazy a ERP

DODATOČNÉ INFORMÁCIE:

Na školení sa možno zúčastniť s ubytovaním alebo bez ubytovania v hoteli. V prípade záujmu o ubytovanie, pobyt sa uhrádza priamo hotelu.

Cenové varianty ubytovania v hoteli KONTAKT: 

Ubytovanie na 1 noc (26.09. – 27.09.2019):

• 1-lôžková izba: 124 € s DPH
• 2-lôžková izba: 89 € s DPH / osoba * 2 osoby = 178 € pre 2 osoby
• 3-lôžková izba: 89 € s DPH / osoba * 3 osoby = 267 € pre 3 osoby

Ubytovanie na 2 noci (25.09. – 27.09.2019) pri príchode večer pred školením:

• 1-lôžková izba: 222 € s DPH
• 2-lôžková izba: 142 € s DPH / osoba * 2 osoby = 284 € s DPH pre 2 osoby
• 3-lôžková izba: 142 € s DPH / osoba * 3 osoby = 426 € s DPH pre 3 osoby

V cene ubytovania je zahrnuté stravovanie formou plnej penzie (raňajky, obedy, večere), vstupy do wellness a saunového sveta.

Cieľová skupina

V účastníckom poplatku je zahrnuté: účasť na školení, študijné materiály a písacie potreby, občerstvenie.

Kontaktná osoba

Mgr. Petra Vašková
0949500370
vzdelavanie@profuturion.sk

Hodnotenie