Detail kurzu

Daňové priznanie k dani z príjmov právnických osôb za rok 2018 (praktický príklad na tlačive)

Poradca podnikateľa, spol. s r.o.

Popis kurzu

Podávanie daňového priznania je už za rohom a s ním aj každoročné množstvo otázok spojených s jeho vypĺňaním. Uľahčite si tento proces a príďte na školenie vedené Ing. Vladimírom Ozimým, ktorý vás upozorní na dôležité lehoty, možnosti ich predĺženia a na vzore tlačiva ukáže, ako takéto priznanie vyplniť. Venovať sa okrem iného bude aj položkám, ktoré vplývajú na výšku základu dane, zostaveniu účtovnej závierky pre mikro, malú i veľkú účtovnú jednotku a upozorní vás na možné sankcie z nepodania účtovnej závierky. Počas seminára získate celý rad celý rad praktických tipov, ako na bezproblémové uzatvorenie účtovného a daňového roka 2018.

Obsah kurzu

Daňové priznanie a účtovná závierka

  • Povinnosť podať daňové priznanie u právnických osôb
  • Zdaňovacie obdobie a lehoty na podanie daňového priznania (možnosť předĺženia lehoty)
  • Zmeškanie lehoty na podanie daňového priznania a riziká sankcií
  • Nesprávne podanie správcovi dane a riziká spojené s nesprávnym podaním
  • Opravné daňové priznanie, dodatočné daňové priznanie a výzva na podanie daňového priznania
  • Sankcie spojené s rozdielom vyčísleným v daňovom priznaní a v dodatočnom daňovom priznaní (pokuta a úrok z omeškania)

Účtovná závierka vo väzbe na veľkostné kritérium ÚJ

  • Zostavenie a schválenie účtovnej závierky
  • Nesprávne údaje a oprava chýb, vplyv na podanie účtovnej závierky
  • Lehota na podanie účtovnej závierky
  • Zostavenie a schválenie účtovnej závierky, oznámenie o schválení účtovnej závierky
  • Riziká z nepodania účtovnej závierky z pohľadu právnickej osoby, pokuty a sankcie
  • Zverejnenie v registri účtovných závierok

Likvidácia a konkurz – špecifický model podávania daňového priznania a účtovnej závierky

  • Účtovné a zdaňovacie obdobie
  • Vyplatenie likvidačného zostatku

Elektronická komunikácia – povinnosť verzus právo

Uzavretie účtovného a daňového roka 2018 na praktických príkladoch

  • Účtovanie a daňové posúdenie výdavkov na reklamu, reklamné predmety a obchodné vzorky
  • Účtovné a daňové posúdenie tvorby, použitia a rozpustenia rezerv
  • Účtovné a daňové posúdenie tvorby, použitia a rozpustenia opravných položiek
  • Účtovné a daňové posúdenie odpisu pohľadávok
  • Účtovné a daňové posúdenie v prípade postúpenia pohľadávok
  • Predaj podniku a úprava základu dane v daňovom priznaní so zaúčtovaním
  • Záväzky po splatnosti a účtovno-daňový dosah
  • Špecifické výdavky daňovo uznané až po zaplatení a vplyv na základ dane
  • Používanie motorového vozidla aj na súkromné účely, účtovno-daňový aspekt a úprava základu dane, benefity zamestnancov verzus paušalizácia
  • Posúdenie daňových a účtovných odpisov
  • Predaj hmotného a nehmotného majetku a posúdenie zostatkovej ceny na daňový základ (účtovno-daňový aspekt) – príklad na posúdenie, ak je nehnuteľnosť tovarom a ak je dlhodobým majetkom
  • Predaj obchodného podielu a účtovno-daňový dosah
  • Špecifické výdavky testované na základ dane (nájom a odpis luxusných MV, členské príspevky)
  • Technické zhodnotenie na prenajatom majetku a vplyv na základ dane u prenajímateľa a nájomcu
  • Vybrané okruhy špecifických výdavkov (likvidácia tovaru, škoda, DPH ako náklad, škoda na cudzom majetku)

Uplatnenie daňovej straty v daňovom priznaní

Zápočet dane hradenej v zahraničí (zdroj príjmov v zahraničí)

Platenie preddavkov – výpočet, dodatočné DP a vplyv na preddavky

Asignačná daň pre neziskový sektor

Vyplatenie podielov na zisku a účtovno-daňový aspekt u právnických osôb

LEKTOR ŠKOLENIA: Ing. Vladimír Ozimý, člen Slovenskej komory daňových poradcov, špecialista na dane a účtovníctvo vo vydavateľstve Poradca podnikateľa. Aktívne prispieva do odborných časopisov Daňový a účtovný poradca podnikateľa (DÚPP), Dane a Účtovníctvo (DaÚ) a Daňový špeciál. Svoje blogy a príspevky z oblasti daní publikuje na viacerých odborných portáloch a venuje sa lektorskej činnosti. Denne v rámci daňovej pohotovosti poradí niekoľkým desiatkam našich zákazníkov

HARMONOGRAM:

  • 08.30 – 09.00 prezentácia účastníkov školenia
  • 09.00 – 11.00 prednáška
  • 11.00 – 12.00 obedňajšia prestávka
  • 12.00 – 15.00 prednáška spojená s diskusiou

Účastnícky poplatok obsahuje cenu 1-dňového školenia, organizačné náklady, pracovné materiály, teplý obed.

Účastníci seminára v hoteli Saffron môžu využiť parkovanie v areáli hotela alebo na podzemnom parkovisku za zľavnenú cenu 5 eúr na celý deň.

Úhradu účastníckeho poplatku je potrebné realizovať do 3 pracovných dní od vystavenia zálohovej faktúry (príp. proforma faktúry), najneskôr však 3 pracovné dni pred konaním školenia.

Hodnotenie




Organizátor